江蘇德威新材料股份有限公司
關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價報告
本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。
第一部分：公司基本情況
江蘇德威新材料股份有限公司（以下簡稱“江蘇德威公司”或“公司”）前身系蘇州德威實業(yè)有限公司，有限公司于1995年12月18日經(jīng)蘇州市太倉工商行政管理局批準(zhǔn)設(shè)立。2001年經(jīng)江蘇省人民政府以蘇政復(fù)（2001）45號《省政府關(guān)于同意蘇州德威實業(yè)有限公司變更為江蘇德威新材料股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn)，公司現(xiàn)名稱為江蘇德威新材料股份有限公司。
2012年4月28日，公司取得中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2012]594號文《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇德威新材料股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》批準(zhǔn)，獲準(zhǔn)在深圳證券交易所公開發(fā)行股票2,000萬股。2012年6月1日，公司正式在深圳證券交易所掛牌上市。
2013年5月8日，公司2012年年度股東大會審議通過以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增10股，合計轉(zhuǎn)增80,000,000股，轉(zhuǎn)增完畢后公司注冊資本變更為16000萬元。
公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：320000000023411。所屬行業(yè)為塑料行業(yè)。
截至2013年12月31日，公司注冊資本為人民幣16000萬元。
公司經(jīng)營范圍包括：聚氯乙烯塑膠材料、汽車家用特種改性塑料、綠色環(huán)保包裝材料、聚乙烯、聚丙烯塑膠材料、工程塑料開發(fā)、研制、生產(chǎn)、銷售，化工原料（危險品除外）、電線、電纜及配套附件銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家規(guī)定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”。
公司主要產(chǎn)品為汽車線束絕緣材料、UL系列材料等聚氯乙烯類特種線纜用材料以及XLPE絕緣材料、內(nèi)外屏蔽材料等聚烯烴類普通線纜料。
公司注冊地為江蘇太倉市沙溪鎮(zhèn)沙南東路99號，總部辦公地址為江蘇太倉市沙溪鎮(zhèn)沙南東路99號。
公司已建立股東大會、董事會和監(jiān)事會議事制度，設(shè)置的組織架構(gòu)中主要有總經(jīng)理、內(nèi)審部、行政部、人事部、財務(wù)部、信息部、物料部、市場部、技術(shù)部、質(zhì)量部、生產(chǎn)部和研發(fā)中心。
第二部分：公司內(nèi)部控制制度的建立遵循的基本原則：
2013年公司進(jìn)一步健全內(nèi)部控制體系和制度建設(shè)，繼續(xù)建立健全、充實完善公司的內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理工作，并使之得到貫徹落實。
一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)：
(一)加強(qiáng)公司經(jīng)營管理，提升管理水平，提高管理效率；
(二)規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整；
(三)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；
(四)確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
二、公司內(nèi)部控制制度的建立遵循了以下基本原則：
(一)內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司的實際情況；
(二)內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；
(三)內(nèi)部控制制度保證公司內(nèi)部涉及各機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分；
(四)內(nèi)部控制制度遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果；
(五)內(nèi)部控制制度隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第三部分：公司關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價
公司按財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的控制目標(biāo)和控制內(nèi)容，認(rèn)定公司的內(nèi)部控制制度的設(shè)計是否完整和合理，內(nèi)部控制的執(zhí)行是否有效。認(rèn)定分別按內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五項要素，分述如下：
一、內(nèi)部環(huán)境
(一)治理結(jié)構(gòu)
公司自成立以來，已建立了完整、有效的治理結(jié)構(gòu)，并形成相關(guān)制度：包括股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、獨立董事制度、總經(jīng)理工作細(xì)則等。
在公司章程中明確了股東大會與公司董事會的權(quán)利與義務(wù)，為公司實施內(nèi)部控制制度提供了基礎(chǔ)。
根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會，代表全體股東監(jiān)督董事會對企業(yè)的經(jīng)營管理，履行誠信和勤勉的義務(wù)，監(jiān)事會履行工作正常。
根據(jù)公司章程，公司配備了專職內(nèi)審人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動處于嚴(yán)格有效的控制中。
(二)組織機(jī)構(gòu)
公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。公司設(shè)置了內(nèi)審部、研發(fā)中心、生產(chǎn)部、市場部、物料部、動力部、技術(shù)部、質(zhì)量部、財務(wù)部、人事部和行政部等綜合管理部門。同時制定了各部門的管理崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)管理程序、管理辦法，以劃分各部門職責(zé)權(quán)限及指導(dǎo)各部門的工作。為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，公司已合理確定了適合公司的組織形式，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)地劃分了公司內(nèi)各部門的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。各部門分工合作，各行其責(zé)，沒有相互重疊，保證公司的業(yè)務(wù)順利開展。
二、 風(fēng)險管理
2013年度股份公司依照“規(guī)范管理、控制風(fēng)險”的基本原則，結(jié)合股份公司自身特點和管理需要，建立了一套較為完善的內(nèi)部控制制度，并得到了有效運行。主要列示如下：
(一)管理制度
公司制定了完整的管理制度，內(nèi)容包括行政管理、人事管理、內(nèi)部會計控制管理、生產(chǎn)環(huán)保安全管理、銷售和市場管理。其中內(nèi)部會計控制中包括了銷售與收款管理制度、采購與付款管理制度、固定資產(chǎn)管理辦法、對外投資管理辦法、貨幣資金管理辦法、財務(wù)審批制度、差旅費管理辦法、電算化會計檔案管理辦法等。公司2013年新增了《關(guān)于防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的管理辦法》等管理制度，同時對《對外投資管理制度》等制度進(jìn)行了修訂。為對授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司還建立了內(nèi)部審計制度。
(二)外部影響
影響公司外部控制環(huán)境的主要因素是相關(guān)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查以及國家經(jīng)濟(jì)形勢及行業(yè)動態(tài)等。公司能適時地根據(jù)外部環(huán)境的變化不斷提高控制意識，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。
三、控制活動
公司主要控制活動包括以下幾個方面：
(一)對外投資決策
董事會提出投資項目的初步方案，由總經(jīng)理組織相關(guān)部門在調(diào)查取證的基礎(chǔ)上提出投資項目可行性報告及操作方案。達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的, 經(jīng)董事會審議后，提交股東大會審議通過：
需經(jīng)政府有關(guān)部門審批的投資項目，還應(yīng)按規(guī)定履行相關(guān)報批程序。
(二)對外擔(dān)保決策
公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會審核同意并報經(jīng)公司董事會或公司股東大會審議同意。
公司下列對外擔(dān)保行為，必須經(jīng)公司股東大會審議通過：
1、公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~,超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；
2、連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％且絕對金額超過5,000萬元人民幣；
3、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；
4、單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；
5、對公司的股東、公司的實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。
股東大會在審議為公司的股東、公司的實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時。該股東或?qū)嶋H控制人支配的股東不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。
(三)關(guān)聯(lián)交易決策
公司在審議和披露關(guān)聯(lián)交易事項應(yīng)遵循以下規(guī)定：
1、公司應(yīng)盡量減少與關(guān)聯(lián)方的交易，合理、必要的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公開、公平的原則。
2、公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體。
3、公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項應(yīng)遵循以下規(guī)定：
（1）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額（單筆或者同類關(guān)聯(lián)交易的連續(xù)十二個月累計）在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)董事會表決通過后實施；
（2）公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額（單筆或者同類關(guān)聯(lián)交易的連續(xù)十二個月累計）在3,000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)董事會按照關(guān)聯(lián)交易決策制度規(guī)定程序作出決議，并獲得股東大會批準(zhǔn)；
（3）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后提交股東大會審議。
4、公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人數(shù)時，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會審議；
5、公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。
(四)貨幣資金管理辦法
公司已建立了貨幣資金支出授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定，并按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。
(五)財務(wù)審批制度
公司財務(wù)審批權(quán)限分三類：
1、審核
指部門負(fù)責(zé)人對該項開支的必要性、合理性提出初步意見并審查確認(rèn)；主辦會計根據(jù)財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度對相關(guān)票據(jù)的完整性、票據(jù)的合法性、計算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。
2、審批
指公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考“審核”意見，對是否允許該項開支明確批復(fù)。個別重大事項還需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、核準(zhǔn)
指財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度對已審核、審批的相關(guān)票據(jù)從數(shù)量上、金額上、程序上加以確認(rèn)。
公司財務(wù)審批的基本程序：先下級，后上級；先業(yè)務(wù)線、行政線，后報財務(wù)線。若遇有關(guān)審核人員出差在外，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。
(六)采購與付款制度：
為加強(qiáng)和完善采購管理，保障物資供應(yīng)，降低采購成本，合理運用資金，建立企業(yè)信用，提高資金使用效率，公司制定了采購管理程序：
1、采購與付款過程中的職責(zé)規(guī)定
（1）物料部負(fù)責(zé)公司所有物資統(tǒng)一采購管理；
（2）生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的耗用數(shù)理、倉儲數(shù)量以及最佳批量和最佳采購時間的測算結(jié)果，填寫材料申購單；
（3）技術(shù)部負(fù)責(zé)制定材料的采購標(biāo)準(zhǔn)；
（4）物料部負(fù)責(zé)組織供方評價和再評價及供方業(yè)績統(tǒng)計；建立合格供方檔案，對重要物資、價高量大及招標(biāo)物資的采購信息進(jìn)行統(tǒng)計分析；
（5）質(zhì)量部負(fù)責(zé)對采購物資進(jìn)行檢驗，試驗和驗證；負(fù)責(zé)制定供方評價準(zhǔn)則，參與供方評價；
（6）倉庫負(fù)責(zé)所購物資的數(shù)量驗收、保管；
（7）財務(wù)部負(fù)責(zé)對物料部所購的物資記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款、支付現(xiàn)金及其記錄等；
2、采購合同的簽訂執(zhí)行程序
（1）物料部根據(jù)申購單的內(nèi)容和要求，根據(jù)市場行情、在“貨比三家”市場調(diào)查和對比分析基礎(chǔ)上，與供貨單位簽訂采購合同、辦理訂貨事宜。建立包括事前詢價和事后的價格分析的采購制度；
（2）采購主管根據(jù)申購單、訂貨單和購貨合同進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后填寫付款通知單，簽名蓋章后交由總經(jīng)理審批。
3、采購物資的檢驗入庫程序
（1）物料部采購的各種物品，要及時送交倉庫，并開具報檢單。通知質(zhì)量部驗證；
（2）質(zhì)量部接到通知應(yīng)及時安排檢驗員到現(xiàn)場抽樣、并按《產(chǎn)品監(jiān)測和測量管理程序》要求進(jìn)行檢驗，并將檢驗結(jié)果報送物料部及相關(guān)部門；
（3）不能檢驗的采購產(chǎn)品由使用部門進(jìn)行驗證、小試、工藝性試驗，并予以記錄，將結(jié)果反饋物料部及相關(guān)部門；
（4）經(jīng)檢驗或驗證判定為不合格的采購物資，按“程序文件”規(guī)定進(jìn)行處置；
（5）經(jīng)檢驗合格的材料由物料部開具入庫通知單，通知倉庫進(jìn)行入庫和登記；
(七)銷售業(yè)務(wù)控制程序
為了加強(qiáng)對銷售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范應(yīng)收賬款在銷售事前、事中、事后的管理，健全客戶信用管理體系，防范資金風(fēng)險，根據(jù)《會計法》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售活動》等法律法規(guī)，并結(jié)合公司實際，制定了相關(guān)制度。
1、事前管理（指簽約到發(fā)貨）
主要工作內(nèi)容包括資信調(diào)查，建立客戶檔案、評定客戶等級和簽訂銷售合同。
2、事中控制（指發(fā)貨到收款）
（1）發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。每次發(fā)貨前事業(yè)部必須與銷售合同保持核對；財務(wù)部按發(fā)貨日期開票確認(rèn)銷售收入，確認(rèn)應(yīng)收賬款。公司在銷售貨物后，就應(yīng)該啟動監(jiān)控程序，檢查銷售合同、送貨回執(zhí)等銷售文件是否齊備，在貨款形成的早期進(jìn)行適度催收，同時注意維持與客戶良好的合作關(guān)系。
（2）回款記錄，賬齡分析。財務(wù)部要形成定期的對賬制度，出具對賬函。
3、事后控制（欠款到追收）
（1）欠款到追收。對已發(fā)生的應(yīng)收賬款，按其賬齡和收取難易程度，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要作出應(yīng)收賬款的可收回性分析，逐一分類排序，找出拖欠原因，判定可收回的比例、可收回的時間及判定因素，制定催討的措施，市場部要落實催討責(zé)任。
（2）總量控制，分級管理。財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的計劃、控制和考核。銷售人員是應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，公司對銷售人員考核的最終焦點是收現(xiàn)指標(biāo)。內(nèi)銷產(chǎn)品要在貨款回收期限的前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時前往拜訪。
(八)人力資源
公司已經(jīng)實行了全員勞動合同制，按照職工上崗工作標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)人員任職資格條件、管理人員任職資格條件要求，合理調(diào)配人力資源，極大調(diào)動了員工的勞動積極性和主觀能動性，為公司今后的進(jìn)一步發(fā)展提供了人力資源方面的保障。
(九)費用報銷控制程序
1、費用實行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格控制各項費用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。費用管理以預(yù)算管理為主，形成內(nèi)審部制定考核、部門內(nèi)部預(yù)算約束自主管理的總費用限額使用制度。通過預(yù)算約束減少直至杜絕超預(yù)算、預(yù)算外、無預(yù)算費用的發(fā)生。
2、可控費用的報銷，預(yù)算內(nèi)部分一般由各部門部長審核總經(jīng)理簽批，超預(yù)算部分需總經(jīng)理（子公司主管經(jīng)理）審核，董事長簽批、由財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)費用報銷資金安排，財務(wù)部辦理報銷。
3、公司各部門人員需要出差、辦理業(yè)務(wù)、購買需用品等需在公司借款時，應(yīng)填制出差任務(wù)單或借款憑證，標(biāo)明理由、借款金額、出差地點，經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后到財務(wù)部辦理借款?！?br> 4、費用報銷時，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、部門部長應(yīng)依次在發(fā)票背面或差旅費報銷單上簽字，金額較大，不能一次支付的，報銷單位應(yīng)編制付款申請單報財務(wù)負(fù)責(zé)人，并形成一付一批制。財務(wù)部報銷人員收到付款通知書或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的付款承諾時，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的合法性、真實性、完整性，并按照有關(guān)專項報銷制度的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷付款，以前有借款的首先沖減前期借款，原則上前清后報，任何人不得長期占用公司資金。
5、復(fù)印件不得報銷、虛假發(fā)票不能報銷、超標(biāo)準(zhǔn)（無簽字）不能報銷、白條不能報銷。
6、報銷憑證按照部門歸屬、業(yè)務(wù)性質(zhì)計入相關(guān)部門責(zé)任費用，并建立部門統(tǒng)計臺賬。
(十)長期資產(chǎn)管理制度
為規(guī)范長期資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)核算的真實性，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全與完整，制定了長期資產(chǎn)管理制度。
管理制度規(guī)定了固定資產(chǎn)的范圍、計價方法；明確了固定資產(chǎn)管理部門；對固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維修、保養(yǎng)、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置、報廢、損毀、盤點以及保險等日常管理工作均有詳細(xì)規(guī)定。
管理制度同時規(guī)定了在建工程的管理類別、招投標(biāo)工作的實施程序、采購審批和實物保管制度。對于工程資金的支付、投放以及決算審計等方面亦詳細(xì)規(guī)定。
(十一)票據(jù)信用管理辦法
1、加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。
2、支票的購買由出納人員負(fù)責(zé)，并由制單審核人員填寫支票備查簿，支票登記簿由制單審核人員保管。支票使用時由出納將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票備查簿上簽字備查。
3、空白支票由出納人員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票的財務(wù)印章由制單審核人員保管，法人章由出納人員保管?，F(xiàn)金支票只能由出納從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)賬支票。
4、各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款申請單，由部門經(jīng)理/業(yè)務(wù)委派領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。出納復(fù)核所有手續(xù)已完備后才能簽發(fā)支票。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知公司財務(wù)并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任。
5、出納不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空頭支票，對事先不能確定采購物資的單價、金額的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購人員，明確用途和款項限額，使用支票人員回單位后必須及時向公司財務(wù)部結(jié)算。
6、財務(wù)不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
7、財務(wù)及時登記支票備查簿，與銀行及時核對存款余額。
公司目前制定的管理制度基本涵蓋公司日常經(jīng)營所涉及的各業(yè)務(wù)類型、各部門和各崗位；主要控制程序基本完整、合理和有效。
隨著國家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》及其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合公司實際情況，逐步建立健全了公司內(nèi)部控制制度，相關(guān)制度的設(shè)計和規(guī)定合理，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理有明確的授權(quán)和審核程序，相關(guān)部門和人員嚴(yán)格遵循各項制度。目前公司的內(nèi)控制度比較完整、合理，較好地滿足了公司管理和發(fā)展的需要，并且這些制度在實際中都能得到有效的執(zhí)行。
四、信息與溝通
公司在持續(xù)優(yōu)化信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，關(guān)注基礎(chǔ)信息質(zhì)量，關(guān)注基礎(chǔ)功能使用的規(guī)范性。日常經(jīng)營過程中，公司建立了定期分析會、總經(jīng)理工作會議、各種專題會議等信息溝通渠道，通過各種例會、辦公會等決策機(jī)制，不斷提高管理決策能力。公司各種形式，使業(yè)務(wù)部門和職能部門上傳下達(dá)的報告線清晰有效，內(nèi)部溝通較為及時順暢。與業(yè)務(wù)往來單位、中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、投資者，也建立了必要的信息溝通和反饋渠道，及時獲取外部信息。
五、內(nèi)部監(jiān)督
公司董事會下設(shè)審計委員會，審閱公司的財務(wù)報表，檢查內(nèi)部審計、風(fēng)險管理制度及內(nèi)部控制制度；與管理層層討論內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保管理層已履行職責(zé)建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)；主動或應(yīng)董事會的委派，就有關(guān)內(nèi)部控制事宜的重要調(diào)查結(jié)果及管理層的回應(yīng)進(jìn)行研究。
公司內(nèi)審部向董事會審計委員會報告工作，負(fù)責(zé)檢查評價公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性、有效性以及經(jīng)營活動、財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性。為了加強(qiáng)內(nèi)部審計管理工作，我們根據(jù)上市公司對內(nèi)審工作的要求，加強(qiáng)了內(nèi)部的審計工作的監(jiān)督。
1、根據(jù)審計準(zhǔn)則與證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，做好了與審計委員會、獨立董事的溝通工作。
2、制定了內(nèi)部審計相關(guān)制度。
3、對股份公司本部實施了財務(wù)會計憑證檢查工作，履行內(nèi)部審計對日常財務(wù)管理、會計核算進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)，促進(jìn)管理水平的提高。
第四部分：公司內(nèi)部控制情況的總體評價
公司在所有重大方面已建立內(nèi)部控制制度，且這些內(nèi)部控制制度是較為健全的、合理的，并已得到了有效實施，這些內(nèi)控制度能夠?qū)揪幹普鎸?、公允的財?wù)報表提供合理保證，使公司的財務(wù)報表能準(zhǔn)確地反應(yīng)公司的經(jīng)營狀況，對公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，對經(jīng)營風(fēng)險可以起到有效的控制作用。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國對內(nèi)部控制有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的相關(guān)要求，基本適應(yīng)公司管理要求、符合公司管理目標(biāo)以及公司發(fā)展的需要。隨著國家法律法規(guī)的逐步完善以及公司持續(xù)發(fā)展的需要，公司內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和深化，以更好地保障公司經(jīng)營運作。
公司已建了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從制度層面確保公司重大決策及交易行為合法、規(guī)范、真實、有效，使各項制度能夠適應(yīng)公司現(xiàn)行管理的要求和公司發(fā)展的需要；公司的各項內(nèi)部控制在生產(chǎn)經(jīng)營等公司營運的各個環(huán)節(jié)中得到了一貫、順暢和嚴(yán)格的執(zhí)行，基本達(dá)到了內(nèi)部控制的整體目標(biāo)；能夠較好地保證公司會計資料的真實性、合法性和完整性；能夠確保公司所屬財產(chǎn)物資的安全、完整；能夠按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地報送和披露信息，確保公開、公平、公正地對待所有投資者，切實保護(hù)公司和投資者的相關(guān)利益。
第五部分：內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定
本公司管理層非常重視內(nèi)部各項制度的不斷更新和完善，定期對內(nèi)部控制在制度和實際執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的情況做出相應(yīng)的調(diào)整。通過內(nèi)控評價，本公司董事會認(rèn)為，公司內(nèi)部控制制度體系運轉(zhuǎn)正常，能合理控制各種潛在的重大風(fēng)險，促進(jìn)公司各項經(jīng)營生產(chǎn)目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)，未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行方面的重大缺陷。
在今后的工作中，公司將進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督機(jī)制，一經(jīng)識別內(nèi)部控制缺陷，公司將立即采取整改措施；持續(xù)改進(jìn)公司內(nèi)部控制評價方法和工作機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)控評價工作機(jī)制的效果，實現(xiàn)公司內(nèi)控體系建設(shè)持續(xù)、動態(tài)、長效運營及提高，為公司的快速健康發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
由于內(nèi)部控制所存在的固有局限性，管理人員對內(nèi)部控制認(rèn)識上的差異、市場經(jīng)營環(huán)境的瞬息萬變以及不可預(yù)見風(fēng)險等因素的影響，使得我們無法絕對保證不出現(xiàn)任何誤差與錯誤。本公司將根據(jù)累積的管理經(jīng)驗、股東的建議、國際和國內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展趨勢，以及內(nèi)外風(fēng)險的變化，對照監(jiān)管規(guī)則和要求，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)。
（以下無正文）
（本頁無正文，系江蘇德威新材料股份有限公司關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價報告簽字頁）
江蘇德威新材料股份有限公司
公司負(fù)責(zé)人： 周建明
主管會計工作的負(fù)責(zé)人：陸仁芳
會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：萬晨清
二O一四年四月十一日
關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價報告
本公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。
建立健全并有效實施內(nèi)部控制是本公司董事會及管理層的責(zé)任。本公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是：合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。
內(nèi)部控制存在固有局限性，故僅能對達(dá)到上述目標(biāo)提供合理保證；而且，內(nèi)部控制的有效性亦可能隨公司內(nèi)、外部環(huán)境及經(jīng)營情況的改變而改變。本公司內(nèi)部控制設(shè)有檢查監(jiān)督機(jī)制，內(nèi)控缺陷一經(jīng)識別，本公司將立即采取整改措施。
第一部分：公司基本情況
江蘇德威新材料股份有限公司（以下簡稱“江蘇德威公司”或“公司”）前身系蘇州德威實業(yè)有限公司，有限公司于1995年12月18日經(jīng)蘇州市太倉工商行政管理局批準(zhǔn)設(shè)立。2001年經(jīng)江蘇省人民政府以蘇政復(fù)（2001）45號《省政府關(guān)于同意蘇州德威實業(yè)有限公司變更為江蘇德威新材料股份有限公司的批復(fù)》批準(zhǔn)，公司現(xiàn)名稱為江蘇德威新材料股份有限公司。
2012年4月28日，公司取得中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2012]594號文《關(guān)于核準(zhǔn)江蘇德威新材料股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》批準(zhǔn)，獲準(zhǔn)在深圳證券交易所公開發(fā)行股票2,000萬股。2012年6月1日，公司正式在深圳證券交易所掛牌上市。
2013年5月8日，公司2012年年度股東大會審議通過以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增10股，合計轉(zhuǎn)增80,000,000股，轉(zhuǎn)增完畢后公司注冊資本變更為16000萬元。
公司的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：320000000023411。所屬行業(yè)為塑料行業(yè)。
截至2013年12月31日，公司注冊資本為人民幣16000萬元。
公司經(jīng)營范圍包括：聚氯乙烯塑膠材料、汽車家用特種改性塑料、綠色環(huán)保包裝材料、聚乙烯、聚丙烯塑膠材料、工程塑料開發(fā)、研制、生產(chǎn)、銷售，化工原料（危險品除外）、電線、電纜及配套附件銷售，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)；經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、儀器儀表、機(jī)械設(shè)備、零配件及技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)（國家規(guī)定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外）；經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”。
公司主要產(chǎn)品為汽車線束絕緣材料、UL系列材料等聚氯乙烯類特種線纜用材料以及XLPE絕緣材料、內(nèi)外屏蔽材料等聚烯烴類普通線纜料。
公司注冊地為江蘇太倉市沙溪鎮(zhèn)沙南東路99號，總部辦公地址為江蘇太倉市沙溪鎮(zhèn)沙南東路99號。
公司已建立股東大會、董事會和監(jiān)事會議事制度，設(shè)置的組織架構(gòu)中主要有總經(jīng)理、內(nèi)審部、行政部、人事部、財務(wù)部、信息部、物料部、市場部、技術(shù)部、質(zhì)量部、生產(chǎn)部和研發(fā)中心。
第二部分：公司內(nèi)部控制制度的建立遵循的基本原則：
2013年公司進(jìn)一步健全內(nèi)部控制體系和制度建設(shè)，繼續(xù)建立健全、充實完善公司的內(nèi)部控制，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理工作，并使之得到貫徹落實。
一、公司建立內(nèi)部控制制度的目標(biāo)：
(一)加強(qiáng)公司經(jīng)營管理，提升管理水平，提高管理效率；
(二)規(guī)范會計行為，保證會計資料真實、完整；
(三)堵塞漏洞、消除隱患，防止并及時發(fā)現(xiàn)、糾正錯誤及舞弊行為，保護(hù)公司資產(chǎn)的安全、完整；
(四)確保國家有關(guān)法律法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
二、公司內(nèi)部控制制度的建立遵循了以下基本原則：
(一)內(nèi)部會計控制符合國家有關(guān)法律法規(guī)以及公司的實際情況；
(二)內(nèi)部控制制度涵蓋公司內(nèi)部的各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及相關(guān)崗位，并針對業(yè)務(wù)處理過程中的關(guān)鍵控制點，落實到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)；
(三)內(nèi)部控制制度保證公司內(nèi)部涉及各機(jī)構(gòu)、崗位的合理設(shè)置及其職責(zé)權(quán)限的合理劃分；
(四)內(nèi)部控制制度遵循成本效益原則，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果；
(五)內(nèi)部控制制度隨著外部環(huán)境的變化、單位業(yè)務(wù)職能的調(diào)整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第三部分：公司關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價
公司按財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的控制目標(biāo)和控制內(nèi)容，認(rèn)定公司的內(nèi)部控制制度的設(shè)計是否完整和合理，內(nèi)部控制的執(zhí)行是否有效。認(rèn)定分別按內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險管理、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等五項要素，分述如下：
一、內(nèi)部環(huán)境
(一)治理結(jié)構(gòu)
公司自成立以來，已建立了完整、有效的治理結(jié)構(gòu)，并形成相關(guān)制度：包括股東大會議事規(guī)則、董事會議事規(guī)則、監(jiān)事會議事規(guī)則、獨立董事制度、總經(jīng)理工作細(xì)則等。
在公司章程中明確了股東大會與公司董事會的權(quán)利與義務(wù)，為公司實施內(nèi)部控制制度提供了基礎(chǔ)。
根據(jù)公司章程，公司設(shè)立監(jiān)事會，代表全體股東監(jiān)督董事會對企業(yè)的經(jīng)營管理，履行誠信和勤勉的義務(wù)，監(jiān)事會履行工作正常。
根據(jù)公司章程，公司配備了專職內(nèi)審人員，對公司財務(wù)收支和經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行內(nèi)部審計監(jiān)督，確保公司生產(chǎn)經(jīng)營管理活動處于嚴(yán)格有效的控制中。
(二)組織機(jī)構(gòu)
公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)。公司設(shè)置了內(nèi)審部、研發(fā)中心、生產(chǎn)部、市場部、物料部、動力部、技術(shù)部、質(zhì)量部、財務(wù)部、人事部和行政部等綜合管理部門。同時制定了各部門的管理崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)管理程序、管理辦法，以劃分各部門職責(zé)權(quán)限及指導(dǎo)各部門的工作。為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，公司已合理確定了適合公司的組織形式，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，較科學(xué)地劃分了公司內(nèi)各部門的責(zé)任權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。各部門分工合作，各行其責(zé)，沒有相互重疊，保證公司的業(yè)務(wù)順利開展。
二、 風(fēng)險管理
2013年度股份公司依照“規(guī)范管理、控制風(fēng)險”的基本原則，結(jié)合股份公司自身特點和管理需要，建立了一套較為完善的內(nèi)部控制制度，并得到了有效運行。主要列示如下：
(一)管理制度
公司制定了完整的管理制度，內(nèi)容包括行政管理、人事管理、內(nèi)部會計控制管理、生產(chǎn)環(huán)保安全管理、銷售和市場管理。其中內(nèi)部會計控制中包括了銷售與收款管理制度、采購與付款管理制度、固定資產(chǎn)管理辦法、對外投資管理辦法、貨幣資金管理辦法、財務(wù)審批制度、差旅費管理辦法、電算化會計檔案管理辦法等。公司2013年新增了《關(guān)于防范控股股東及關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的管理辦法》等管理制度，同時對《對外投資管理制度》等制度進(jìn)行了修訂。為對授權(quán)使用情況進(jìn)行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司還建立了內(nèi)部審計制度。
(二)外部影響
影響公司外部控制環(huán)境的主要因素是相關(guān)管理監(jiān)督機(jī)構(gòu)的監(jiān)督、審查以及國家經(jīng)濟(jì)形勢及行業(yè)動態(tài)等。公司能適時地根據(jù)外部環(huán)境的變化不斷提高控制意識，強(qiáng)化和改進(jìn)內(nèi)部控制政策及程序。
三、控制活動
公司主要控制活動包括以下幾個方面：
(一)對外投資決策
董事會提出投資項目的初步方案，由總經(jīng)理組織相關(guān)部門在調(diào)查取證的基礎(chǔ)上提出投資項目可行性報告及操作方案。達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的, 經(jīng)董事會審議后，提交股東大會審議通過：
- 交易涉及的資產(chǎn)總額占公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的50%以上，該交易涉及的資產(chǎn)總額同時存在賬面值和評估值的，以較高者作為計算數(shù)據(jù)；
- 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的營業(yè)收入占公司最近一個會計年度經(jīng)審計營業(yè)收入的50％以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣；
- 交易標(biāo)的(如股權(quán))在最近一個會計年度相關(guān)的凈利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過500萬元人民幣；
- 交易的成交金額（含承擔(dān)債務(wù)和費用）占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％以上，且絕對金額超過5000萬元人民幣；
- 交易產(chǎn)生的利潤占公司最近一個會計年度經(jīng)審計凈利潤的50％以上，且絕對金額超過500萬元人民幣。
需經(jīng)政府有關(guān)部門審批的投資項目，還應(yīng)按規(guī)定履行相關(guān)報批程序。
(二)對外擔(dān)保決策
公司對外擔(dān)保必須經(jīng)董事會審核同意并報經(jīng)公司董事會或公司股東大會審議同意。
公司下列對外擔(dān)保行為，必須經(jīng)公司股東大會審議通過：
1、公司及其控股子公司的對外擔(dān)?？傤~,超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；
2、連續(xù)十二個月內(nèi)擔(dān)保金額超過公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)的50％且絕對金額超過5,000萬元人民幣；
3、為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對象提供的擔(dān)保；
4、單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；
5、對公司的股東、公司的實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。
股東大會在審議為公司的股東、公司的實際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保議案時。該股東或?qū)嶋H控制人支配的股東不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。
(三)關(guān)聯(lián)交易決策
公司在審議和披露關(guān)聯(lián)交易事項應(yīng)遵循以下規(guī)定：
1、公司應(yīng)盡量減少與關(guān)聯(lián)方的交易，合理、必要的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)遵循市場公正、公開、公平的原則。
2、公司與關(guān)聯(lián)人之間的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)簽訂書面協(xié)議，協(xié)議的簽訂應(yīng)當(dāng)遵循平等、自愿、等價、有償?shù)脑瓌t。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)當(dāng)明確、具體。
3、公司在審議關(guān)聯(lián)交易事項應(yīng)遵循以下規(guī)定：
（1）公司與關(guān)聯(lián)法人發(fā)生的交易金額（單筆或者同類關(guān)聯(lián)交易的連續(xù)十二個月累計）在300萬元以上，且占公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值0.5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)董事會表決通過后實施；
（2）公司與關(guān)聯(lián)人發(fā)生的交易金額（單筆或者同類關(guān)聯(lián)交易的連續(xù)十二個月累計）在3,000萬元以上，且占上市公司最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)絕對值5%以上的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)經(jīng)董事會按照關(guān)聯(lián)交易決策制度規(guī)定程序作出決議，并獲得股東大會批準(zhǔn)；
（3）公司為關(guān)聯(lián)人提供擔(dān)保的，不論數(shù)額大小，均應(yīng)當(dāng)在董事會審議通過后提交股東大會審議。
4、公司董事會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)董事應(yīng)當(dāng)回避表決，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的非關(guān)聯(lián)董事出席即可舉行，董事會會議所做決議須經(jīng)非關(guān)聯(lián)董事過半數(shù)通過。出席董事會的非關(guān)聯(lián)董事人數(shù)不足3人數(shù)時，公司應(yīng)當(dāng)將該交易提交股東大會審議；
5、公司股東大會在審議關(guān)聯(lián)交易事項時，關(guān)聯(lián)股東應(yīng)當(dāng)回避表決。
(四)貨幣資金管理辦法
公司已建立了貨幣資金支出授權(quán)批準(zhǔn)程序，辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位已作分離，相關(guān)機(jī)構(gòu)和人員存在相互制約關(guān)系。公司已按國務(wù)院《現(xiàn)金管理暫行條例》和財政部《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第6號——資金活動》，明確了現(xiàn)金的使用范圍及辦理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)時應(yīng)遵守的規(guī)定，并按中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》及有關(guān)規(guī)定制定了銀行存款的結(jié)算程序。
(五)財務(wù)審批制度
公司財務(wù)審批權(quán)限分三類：
1、審核
指部門負(fù)責(zé)人對該項開支的必要性、合理性提出初步意見并審查確認(rèn)；主辦會計根據(jù)財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度對相關(guān)票據(jù)的完整性、票據(jù)的合法性、計算的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。
2、審批
指公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參考“審核”意見，對是否允許該項開支明確批復(fù)。個別重大事項還需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
3、核準(zhǔn)
指財務(wù)總監(jiān)根據(jù)財經(jīng)法規(guī)、公司財務(wù)制度對已審核、審批的相關(guān)票據(jù)從數(shù)量上、金額上、程序上加以確認(rèn)。
公司財務(wù)審批的基本程序：先下級，后上級；先業(yè)務(wù)線、行政線，后報財務(wù)線。若遇有關(guān)審核人員出差在外，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可由其授權(quán)人代核、代批，但事后必須請有關(guān)人員追認(rèn)。
(六)采購與付款制度：
為加強(qiáng)和完善采購管理，保障物資供應(yīng)，降低采購成本，合理運用資金，建立企業(yè)信用，提高資金使用效率，公司制定了采購管理程序：
1、采購與付款過程中的職責(zé)規(guī)定
（1）物料部負(fù)責(zé)公司所有物資統(tǒng)一采購管理；
（2）生產(chǎn)部根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的耗用數(shù)理、倉儲數(shù)量以及最佳批量和最佳采購時間的測算結(jié)果，填寫材料申購單；
（3）技術(shù)部負(fù)責(zé)制定材料的采購標(biāo)準(zhǔn)；
（4）物料部負(fù)責(zé)組織供方評價和再評價及供方業(yè)績統(tǒng)計；建立合格供方檔案，對重要物資、價高量大及招標(biāo)物資的采購信息進(jìn)行統(tǒng)計分析；
（5）質(zhì)量部負(fù)責(zé)對采購物資進(jìn)行檢驗，試驗和驗證；負(fù)責(zé)制定供方評價準(zhǔn)則，參與供方評價；
（6）倉庫負(fù)責(zé)所購物資的數(shù)量驗收、保管；
（7）財務(wù)部負(fù)責(zé)對物料部所購的物資記錄應(yīng)付賬款、核準(zhǔn)付款、支付現(xiàn)金及其記錄等；
2、采購合同的簽訂執(zhí)行程序
（1）物料部根據(jù)申購單的內(nèi)容和要求，根據(jù)市場行情、在“貨比三家”市場調(diào)查和對比分析基礎(chǔ)上，與供貨單位簽訂采購合同、辦理訂貨事宜。建立包括事前詢價和事后的價格分析的采購制度；
（2）采購主管根據(jù)申購單、訂貨單和購貨合同進(jìn)行審核，確認(rèn)無誤后填寫付款通知單，簽名蓋章后交由總經(jīng)理審批。
3、采購物資的檢驗入庫程序
（1）物料部采購的各種物品，要及時送交倉庫，并開具報檢單。通知質(zhì)量部驗證；
（2）質(zhì)量部接到通知應(yīng)及時安排檢驗員到現(xiàn)場抽樣、并按《產(chǎn)品監(jiān)測和測量管理程序》要求進(jìn)行檢驗，并將檢驗結(jié)果報送物料部及相關(guān)部門；
（3）不能檢驗的采購產(chǎn)品由使用部門進(jìn)行驗證、小試、工藝性試驗，并予以記錄，將結(jié)果反饋物料部及相關(guān)部門；
（4）經(jīng)檢驗或驗證判定為不合格的采購物資，按“程序文件”規(guī)定進(jìn)行處置；
（5）經(jīng)檢驗合格的材料由物料部開具入庫通知單，通知倉庫進(jìn)行入庫和登記；
(七)銷售業(yè)務(wù)控制程序
為了加強(qiáng)對銷售與收款的內(nèi)部控制，規(guī)范應(yīng)收賬款在銷售事前、事中、事后的管理，健全客戶信用管理體系，防范資金風(fēng)險，根據(jù)《會計法》和《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號——銷售活動》等法律法規(guī)，并結(jié)合公司實際，制定了相關(guān)制度。
1、事前管理（指簽約到發(fā)貨）
主要工作內(nèi)容包括資信調(diào)查，建立客戶檔案、評定客戶等級和簽訂銷售合同。
2、事中控制（指發(fā)貨到收款）
（1）發(fā)貨查詢，貨款跟蹤。每次發(fā)貨前事業(yè)部必須與銷售合同保持核對；財務(wù)部按發(fā)貨日期開票確認(rèn)銷售收入，確認(rèn)應(yīng)收賬款。公司在銷售貨物后，就應(yīng)該啟動監(jiān)控程序，檢查銷售合同、送貨回執(zhí)等銷售文件是否齊備，在貨款形成的早期進(jìn)行適度催收，同時注意維持與客戶良好的合作關(guān)系。
（2）回款記錄，賬齡分析。財務(wù)部要形成定期的對賬制度，出具對賬函。
3、事后控制（欠款到追收）
（1）欠款到追收。對已發(fā)生的應(yīng)收賬款，按其賬齡和收取難易程度，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人要作出應(yīng)收賬款的可收回性分析，逐一分類排序，找出拖欠原因，判定可收回的比例、可收回的時間及判定因素，制定催討的措施，市場部要落實催討責(zé)任。
（2）總量控制，分級管理。財務(wù)部負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的計劃、控制和考核。銷售人員是應(yīng)收賬款的直接責(zé)任人，公司對銷售人員考核的最終焦點是收現(xiàn)指標(biāo)。內(nèi)銷產(chǎn)品要在貨款回收期限的前一周，電話通知或拜訪負(fù)責(zé)人，預(yù)知其結(jié)款日期，并在結(jié)款日按時前往拜訪。
(八)人力資源
公司已經(jīng)實行了全員勞動合同制，按照職工上崗工作標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)人員任職資格條件、管理人員任職資格條件要求，合理調(diào)配人力資源，極大調(diào)動了員工的勞動積極性和主觀能動性，為公司今后的進(jìn)一步發(fā)展提供了人力資源方面的保障。
(九)費用報銷控制程序
1、費用實行預(yù)算管理制度，嚴(yán)格控制各項費用支出，提高經(jīng)濟(jì)效益。費用管理以預(yù)算管理為主，形成內(nèi)審部制定考核、部門內(nèi)部預(yù)算約束自主管理的總費用限額使用制度。通過預(yù)算約束減少直至杜絕超預(yù)算、預(yù)算外、無預(yù)算費用的發(fā)生。
2、可控費用的報銷，預(yù)算內(nèi)部分一般由各部門部長審核總經(jīng)理簽批，超預(yù)算部分需總經(jīng)理（子公司主管經(jīng)理）審核，董事長簽批、由財務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)費用報銷資金安排，財務(wù)部辦理報銷。
3、公司各部門人員需要出差、辦理業(yè)務(wù)、購買需用品等需在公司借款時，應(yīng)填制出差任務(wù)單或借款憑證，標(biāo)明理由、借款金額、出差地點，經(jīng)總經(jīng)理簽字確認(rèn)后到財務(wù)部辦理借款?！?br> 4、費用報銷時，經(jīng)辦人應(yīng)提供完整、真實的原始憑證，經(jīng)辦人、部門部長應(yīng)依次在發(fā)票背面或差旅費報銷單上簽字，金額較大，不能一次支付的，報銷單位應(yīng)編制付款申請單報財務(wù)負(fù)責(zé)人，并形成一付一批制。財務(wù)部報銷人員收到付款通知書或財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字的付款承諾時，應(yīng)認(rèn)真審核原始憑證的合法性、真實性、完整性，并按照有關(guān)專項報銷制度的規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以報銷付款，以前有借款的首先沖減前期借款，原則上前清后報，任何人不得長期占用公司資金。
5、復(fù)印件不得報銷、虛假發(fā)票不能報銷、超標(biāo)準(zhǔn)（無簽字）不能報銷、白條不能報銷。
6、報銷憑證按照部門歸屬、業(yè)務(wù)性質(zhì)計入相關(guān)部門責(zé)任費用，并建立部門統(tǒng)計臺賬。
(十)長期資產(chǎn)管理制度
為規(guī)范長期資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)核算的真實性，保護(hù)公司財產(chǎn)的安全與完整，制定了長期資產(chǎn)管理制度。
管理制度規(guī)定了固定資產(chǎn)的范圍、計價方法；明確了固定資產(chǎn)管理部門；對固定資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維修、保養(yǎng)、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、處置、報廢、損毀、盤點以及保險等日常管理工作均有詳細(xì)規(guī)定。
管理制度同時規(guī)定了在建工程的管理類別、招投標(biāo)工作的實施程序、采購審批和實物保管制度。對于工程資金的支付、投放以及決算審計等方面亦詳細(xì)規(guī)定。
(十一)票據(jù)信用管理辦法
1、加強(qiáng)與貨幣資金相關(guān)的票據(jù)的管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和程序，并專設(shè)登記簿進(jìn)行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。
2、支票的購買由出納人員負(fù)責(zé)，并由制單審核人員填寫支票備查簿，支票登記簿由制單審核人員保管。支票使用時由出納將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票備查簿上簽字備查。
3、空白支票由出納人員負(fù)責(zé)保管，簽發(fā)支票的財務(wù)印章由制單審核人員保管，法人章由出納人員保管?，F(xiàn)金支票只能由出納從銀行提取現(xiàn)金時使用，公司與其他單位之間金額在結(jié)算起點以上的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來，一律使用轉(zhuǎn)賬支票。
4、各部門或個人因工作需要領(lǐng)用支票時，應(yīng)填制規(guī)定的借款申請單，由部門經(jīng)理/業(yè)務(wù)委派領(lǐng)導(dǎo)審核簽字，報財務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。出納復(fù)核所有手續(xù)已完備后才能簽發(fā)支票。支票領(lǐng)用人應(yīng)妥善保管已簽發(fā)的支票，如有丟失應(yīng)立即通知公司財務(wù)并對造成的后果承擔(dān)責(zé)任。
5、出納不得簽發(fā)不確定日期的支票，不得簽發(fā)任何種類的空頭支票，對事先不能確定采購物資的單價、金額的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可將填明收款人名稱和簽發(fā)日期的支票交采購人員，明確用途和款項限額，使用支票人員回單位后必須及時向公司財務(wù)部結(jié)算。
6、財務(wù)不得在支票簽發(fā)前預(yù)先加蓋簽發(fā)支票的印章，簽發(fā)支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋“作廢”戳記并與存根一起保管。
7、財務(wù)及時登記支票備查簿，與銀行及時核對存款余額。
公司目前制定的管理制度基本涵蓋公司日常經(jīng)營所涉及的各業(yè)務(wù)類型、各部門和各崗位；主要控制程序基本完整、合理和有效。
隨著國家法律法規(guī)的逐步深化完善和公司不斷發(fā)展的需要，公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《會計法》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《內(nèi)部會計控制規(guī)范》及其他有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章，并結(jié)合公司實際情況，逐步建立健全了公司內(nèi)部控制制度，相關(guān)制度的設(shè)計和規(guī)定合理，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理有明確的授權(quán)和審核程序，相關(guān)部門和人員嚴(yán)格遵循各項制度。目前公司的內(nèi)控制度比較完整、合理，較好地滿足了公司管理和發(fā)展的需要，并且這些制度在實際中都能得到有效的執(zhí)行。
四、信息與溝通
公司在持續(xù)優(yōu)化信息管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，關(guān)注基礎(chǔ)信息質(zhì)量，關(guān)注基礎(chǔ)功能使用的規(guī)范性。日常經(jīng)營過程中，公司建立了定期分析會、總經(jīng)理工作會議、各種專題會議等信息溝通渠道，通過各種例會、辦公會等決策機(jī)制，不斷提高管理決策能力。公司各種形式，使業(yè)務(wù)部門和職能部門上傳下達(dá)的報告線清晰有效，內(nèi)部溝通較為及時順暢。與業(yè)務(wù)往來單位、中介機(jī)構(gòu)、監(jiān)管部門、投資者，也建立了必要的信息溝通和反饋渠道，及時獲取外部信息。
五、內(nèi)部監(jiān)督
公司董事會下設(shè)審計委員會，審閱公司的財務(wù)報表，檢查內(nèi)部審計、風(fēng)險管理制度及內(nèi)部控制制度；與管理層層討論內(nèi)部控制系統(tǒng)，確保管理層已履行職責(zé)建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)；主動或應(yīng)董事會的委派，就有關(guān)內(nèi)部控制事宜的重要調(diào)查結(jié)果及管理層的回應(yīng)進(jìn)行研究。
公司內(nèi)審部向董事會審計委員會報告工作，負(fù)責(zé)檢查評價公司內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性、有效性以及經(jīng)營活動、財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性。為了加強(qiáng)內(nèi)部審計管理工作，我們根據(jù)上市公司對內(nèi)審工作的要求，加強(qiáng)了內(nèi)部的審計工作的監(jiān)督。
1、根據(jù)審計準(zhǔn)則與證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定，做好了與審計委員會、獨立董事的溝通工作。
2、制定了內(nèi)部審計相關(guān)制度。
3、對股份公司本部實施了財務(wù)會計憑證檢查工作，履行內(nèi)部審計對日常財務(wù)管理、會計核算進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)，促進(jìn)管理水平的提高。
第四部分：公司內(nèi)部控制情況的總體評價
公司在所有重大方面已建立內(nèi)部控制制度，且這些內(nèi)部控制制度是較為健全的、合理的，并已得到了有效實施，這些內(nèi)控制度能夠?qū)揪幹普鎸?、公允的財?wù)報表提供合理保證，使公司的財務(wù)報表能準(zhǔn)確地反應(yīng)公司的經(jīng)營狀況，對公司各項業(yè)務(wù)活動的健康運行及國家有關(guān)法規(guī)和內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證，對經(jīng)營風(fēng)險可以起到有效的控制作用。公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國對內(nèi)部控制有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的相關(guān)要求，基本適應(yīng)公司管理要求、符合公司管理目標(biāo)以及公司發(fā)展的需要。隨著國家法律法規(guī)的逐步完善以及公司持續(xù)發(fā)展的需要，公司內(nèi)部控制制度還將進(jìn)一步健全和深化，以更好地保障公司經(jīng)營運作。
公司已建了較為完善的法人治理結(jié)構(gòu)，從制度層面確保公司重大決策及交易行為合法、規(guī)范、真實、有效，使各項制度能夠適應(yīng)公司現(xiàn)行管理的要求和公司發(fā)展的需要；公司的各項內(nèi)部控制在生產(chǎn)經(jīng)營等公司營運的各個環(huán)節(jié)中得到了一貫、順暢和嚴(yán)格的執(zhí)行，基本達(dá)到了內(nèi)部控制的整體目標(biāo)；能夠較好地保證公司會計資料的真實性、合法性和完整性；能夠確保公司所屬財產(chǎn)物資的安全、完整；能夠按照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實、準(zhǔn)確、完整、及時地報送和披露信息，確保公開、公平、公正地對待所有投資者，切實保護(hù)公司和投資者的相關(guān)利益。
第五部分：內(nèi)部控制有效性的認(rèn)定
本公司管理層非常重視內(nèi)部各項制度的不斷更新和完善，定期對內(nèi)部控制在制度和實際執(zhí)行過程中發(fā)現(xiàn)的情況做出相應(yīng)的調(diào)整。通過內(nèi)控評價，本公司董事會認(rèn)為，公司內(nèi)部控制制度體系運轉(zhuǎn)正常，能合理控制各種潛在的重大風(fēng)險，促進(jìn)公司各項經(jīng)營生產(chǎn)目標(biāo)和財務(wù)目標(biāo)的實現(xiàn)，未發(fā)現(xiàn)公司存在內(nèi)部控制設(shè)計或執(zhí)行方面的重大缺陷。
在今后的工作中，公司將進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制檢查監(jiān)督機(jī)制，一經(jīng)識別內(nèi)部控制缺陷，公司將立即采取整改措施；持續(xù)改進(jìn)公司內(nèi)部控制評價方法和工作機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)控評價工作機(jī)制的效果，實現(xiàn)公司內(nèi)控體系建設(shè)持續(xù)、動態(tài)、長效運營及提高，為公司的快速健康發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。
由于內(nèi)部控制所存在的固有局限性，管理人員對內(nèi)部控制認(rèn)識上的差異、市場經(jīng)營環(huán)境的瞬息萬變以及不可預(yù)見風(fēng)險等因素的影響，使得我們無法絕對保證不出現(xiàn)任何誤差與錯誤。本公司將根據(jù)累積的管理經(jīng)驗、股東的建議、國際和國內(nèi)的企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)展趨勢，以及內(nèi)外風(fēng)險的變化，對照監(jiān)管規(guī)則和要求，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制系統(tǒng)。
（以下無正文）
（本頁無正文，系江蘇德威新材料股份有限公司關(guān)于內(nèi)部控制的自我評價報告簽字頁）
江蘇德威新材料股份有限公司
公司負(fù)責(zé)人： 周建明
主管會計工作的負(fù)責(zé)人：陸仁芳
會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：萬晨清
二O一四年四月十一日
